Trabajo independiente y 1099, con tus números en orden.Self-employment and 1099 work, with your numbers in order.
Para contratistas, trabajo por aplicación, ventas e ingresos extra. Te ayudamos a ordenar ingresos y gastos, te explicamos qué formularios aplican y preparamos tu declaración con base en tus registros.For contractors, app-based work, sales and side income. We help you organize income and expenses, explain which forms apply and prepare your return from your records.
Para el IRS, trabajar por tu cuenta incluye más de lo que parece.For the IRS, working for yourself covers more than you might think.
Por lo general trabajas por tu cuenta si eres dueño único, contratista independiente, socio de una sociedad que tiene un negocio, o tienes tu propio negocio de cualquier otra forma, aunque sea de medio tiempo o por aplicación.You are generally self-employed if you are a sole proprietor, an independent contractor, a member of a partnership that carries on a business, or otherwise in business for yourself — even part-time or app-based work.
- 01Contratista independienteIndependent contractor
Te pagan por trabajo o por proyecto, no como empleado. Ese ingreso suele ir en el Anexo C de tu declaración.You are paid per job or project, not as an employee. That income usually goes on Schedule C of your return.
- 02Trabajo por aplicaciónApp-based work
Según cómo te paguen, puedes recibir un 1099-K, un 1099-MISC o incluso un W-2. El IRS sugiere guardar también los estados de cuenta de la app.Depending on how you are paid, you may receive a 1099-K, a 1099-MISC or even a W-2. The IRS also suggests keeping the app’s statements.
- 03Ventas o negocio propioSales or your own business
Si eres el único dueño, tu negocio por lo general se reporta dentro de tu declaración personal.If you are the only owner, the business is usually reported within your personal return.
Impuestos para pequeños negociosSmall-business taxes- 04Socio de una sociedadPartner in a partnership
Si eres socio de una sociedad que tiene un negocio, para el IRS por lo general también trabajas por tu cuenta.If you are a partner in a partnership that carries on a business, the IRS generally treats you as self-employed too.
- 05Un ingreso extra junto a tu empleoSide income next to your job
Puedes tener un W-2 y además ingresos por tu cuenta. Las dos partes van en la misma declaración personal.You can have a W-2 and income of your own at the same time. Both go on the same personal return.
Lo que conviene reunir: ingresos, gastos y pagos.What to gather: income, expenses and payments.
Cuando trabajas por tu cuenta, tu declaración depende de tus registros más que de un solo formulario. Esto es lo que el IRS sugiere tener a la mano.When you work for yourself, your return depends on your records more than on any single form. This is what the IRS suggests having on hand.
IngresosIncome
- Formularios 1099-NEC, 1099-K o 1099-MISC que recibasAny Forms 1099-NEC, 1099-K or 1099-MISC you receive
- Estados de cuenta de bancos, apps de pago, procesadores de tarjetas o plataformas de ventaStatements from banks, payment apps, card processors or online marketplaces
- Cheques que recibisteChecks you received
- Otros registros de ingresos del negocioOther business income records
GastosExpenses
- Recibos de gastos del negocioBusiness expense receipts
- Registro de millaje y recibos de gastos de auto, viaje o regalosMileage logs and receipts for car, travel and gift expenses
- Registros de gastos de oficinaOffice expense records
Pagos y antecedentesPayments and history
- Los pagos estimados que hiciste durante el añoThe estimated tax payments you made during the year
- Tu declaración del año pasado, que sirve para calcular los pagos estimadosLast year’s return, which is used to figure estimated payments
- Si pagaste a otras personas por trabajo, los datos de esos pagosIf you paid other people for work, the details of those payments
Guarda todo en un solo lugar, como sugiere el IRS. Si algo no aparece, te ayudamos a encontrarlo.Keep everything in one place, as the IRS suggests. If anything is missing, we help you track it down.
Ingresos menos gastos: de ahí parte casi todo.Income minus expenses: almost everything starts there.
En el Anexo C (Schedule C) se reportan los ingresos y los gastos de tu trabajo por cuenta propia. El resultado, tu ganancia o pérdida neta, pasa a tu Formulario 1040.Schedule C reports the income and expenses of your self-employment. The result — your net profit or loss — flows to your Form 1040.
Con esa ganancia se calcula, en el Anexo SE (Schedule SE), el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia: el Seguro Social y Medicare de quien trabaja para sí mismo. Es aparte del impuesto sobre el ingreso.That profit is used on Schedule SE to figure self-employment tax: the Social Security and Medicare tax of people who work for themselves. It is separate from income tax.
El IRS publica la tasa: 15.3 %, dividida en 12.4 % para Seguro Social y 2.9 % para Medicare. La parte de Seguro Social se aplica solo hasta un límite anual de ingresos; la de Medicare, a todas tus ganancias netas.The IRS publishes the rate: 15.3%, split into 12.4% for Social Security and 2.9% for Medicare. The Social Security part applies only up to a yearly earnings limit; the Medicare part applies to all net earnings.
Si tus ganancias netas por cuenta propia fueron de $400 o más, por lo general tienes que presentar declaración; con menos, otras reglas todavía pueden aplicarte. Además, la parte del impuesto que equivale a la de un empleador se puede deducir al calcular tu ingreso bruto ajustado.If your net self-employment earnings were $400 or more, you generally have to file; with less, other rules may still apply. And the employer-equivalent part of the tax can be deducted when figuring your adjusted gross income.
El impuesto también se paga durante el año.Tax is also paid during the year.
Quien trabaja por su cuenta por lo general presenta una declaración anual y paga impuesto estimado cada trimestre.Self-employed people generally file an annual return and pay estimated tax quarterly.
- Cuándo aplicaWhen it applies
Por lo general, si esperas deber $1,000 o más al presentar tu declaración.Generally, if you expect to owe $1,000 or more when you file.
- Qué cubreWhat it covers
El impuesto sobre el ingreso y otros, como el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia.Income tax and other taxes, such as self-employment tax.
- Cuándo se pagaWhen it is paid
El año tiene cuatro periodos, cada uno con su propia fecha límite. Si la fecha cae en fin de semana o día feriado, el pago hecho el siguiente día hábil llega a tiempo.The year has four payment periods, each with its own due date. If a due date falls on a weekend or holiday, a payment made the next business day is on time.
- Cómo se calculaHow it is figured
Con la hoja de trabajo del Formulario 1040-ES, que usa tu declaración del año anterior.With the Form 1040-ES worksheet, which uses your prior-year return.
- Si también tienes W-2If you also have a W-2
En lugar de pagos estimados, puedes pedir a tu empleador que retenga más con un nuevo Formulario W-4.Instead of estimated payments, you can have more withheld by giving your employer a new Form W-4.
- Si se paga de menosIf too little is paid
Puede haber una multa. Por lo general se evita si debes menos de $1,000 después de retenciones y créditos, o si pagaste al menos el 90 % del impuesto del año o el 100 % del impuesto del año anterior, lo que sea menor. Hay reglas distintas para agricultores, pescadores y ciertos contribuyentes de ingresos altos.There may be a penalty. Most taxpayers generally avoid it if they owe less than $1,000 after withholding and credits, or paid at least 90% of the current year’s tax or 100% of the prior year’s, whichever is smaller. Different rules apply to farmers, fishermen and certain higher-income taxpayers.
Si te aplica, y cuánto, depende de tus números: los revisamos contigo antes de sugerir algo.Whether it applies to you, and how much, depends on your numbers: we review them with you before suggesting anything.
Ordenamos contigo; no adivinamos por ti.We organize with you; we never guess for you.
Lo que hacemosWhat we do
- Revisamos tus 1099 y tus registros de ingresos y gastos.We review your 1099s and your income and expense records.
- Revisamos todo, te avisamos si falta algo y preparamos tu declaración.We review everything, tell you if something is missing and prepare your return.
- Te explicamos qué partes de tu declaración vienen de tu trabajo por cuenta propia.We explain which parts of your return come from your self-employment.
- Te explicamos el resultado antes de presentar. Sin letra chica.We explain the result before filing. No fine print.
Lo que no hacemosWhat we do not do
- Reportar gastos sin registros que los respalden.Report expenses without records to back them.
- Decidir tus pagos estimados sin revisar tus números.Decide your estimated payments without reviewing your numbers.
- Prometer un reembolso o un resultado.Promise a refund or an outcome.
¿Necesitas llevar tus registros durante todo el año?Need help keeping your records all year?
Contabilidad y FinanzasAccounting & FinanceDeclarar también cuenta para tu Seguro Social.Filing also counts toward your Social Security.
Si trabajas por tu cuenta y no declaras, tus ingresos no se reportan a la Administración del Seguro Social y no acumulas créditos para beneficios de jubilación o incapacidad.If you are self-employed and do not file, your self-employment income is not reported to the Social Security Administration, and you do not earn credits toward retirement or disability benefits.
El IRS pide presentar todas las declaraciones pendientes, aunque no puedas pagar todo de inmediato.The IRS asks you to file all past-due returns, even if you cannot pay in full right away.
Preguntas de quien trabaja por su cuenta.Questions from people who work for themselves.
Si tus ganancias netas por cuenta propia fueron de $400 o más, por lo general tienes que presentar declaración. Con menos, otras reglas de las instrucciones del Formulario 1040 todavía pueden aplicarte. Lo revisamos contigo.If your net self-employment earnings were $400 or more, you generally have to file. With less, other rules in the Form 1040 instructions may still apply. We go over it with you.
Con tus propios registros: estados de cuenta del banco y de apps de pago, depósitos y cheques recibidos. El IRS los incluye entre los registros que conviene reunir si trabajas por tu cuenta.From your own records: bank and payment-app statements, deposits and checks received. The IRS lists them among the records to gather if you work for yourself.
En la misma declaración personal: tus salarios del W-2 y, en el Anexo C, tu trabajo por cuenta propia. El IRS también permite, en lugar de pagos estimados, aumentar la retención de tu empleo con un nuevo Formulario W-4.On the same personal return: your W-2 wages and, on Schedule C, your self-employment. The IRS also lets you raise the withholding from your job with a new Form W-4 instead of making estimated payments.
Los gastos de tu negocio se restan de tus ingresos en el Anexo C, según las reglas del IRS. Lo que cuenta depende de tus registros: por eso un buen preparador pide ver tus recibos antes de incluir un gasto.Business expenses are subtracted from income on Schedule C, under IRS rules. What counts depends on your records: that is why a good preparer asks to see your receipts before including an expense.
Depende de tu situación: no cuesta lo mismo una declaración sencilla que una con negocio propio o varios años atrasados. Escríbenos por WhatsApp, te hacemos unas preguntas y te damos el precio antes de empezar.It depends on your situation: a simple return is not the same as one with self-employment or several unfiled years. Message us on WhatsApp, we ask a few questions and give you the price before starting.
Ordenemos tus números antes de declarar.Let’s put your numbers in order before you file.
Escríbenos por WhatsApp qué tipo de trabajo haces y te decimos qué registros reunir.Message us on WhatsApp with the kind of work you do and we will tell you which records to gather.
FuentesSources
- Self-employed individuals tax center — IRS (en inglés)
- Self-employment tax (Social Security and Medicare taxes) — IRS (en inglés)
- Estimated taxes — IRS (en inglés)
- Gather your documents — IRS (en inglés)
- Get ready to file your taxes — IRS (en inglés)
- Topic no. 254, How to choose a tax return preparer — IRS (en inglés)
- Filing past due tax returns — IRS (en inglés)
Consultadas elChecked on