Impuestos de tu negocio, según cómo está organizado.Business taxes, based on how your business is set up.
No todos los negocios se declaran igual. Un dueño único suele reportar su negocio en su declaración personal; una sociedad o una corporación sigue otras reglas. Aquí te explicamos la diferencia y qué registros preparar.Not every business is reported the same way. A sole proprietor usually reports the business on their personal return; a partnership or a corporation follows different rules. Here we explain the difference and which records to prepare.
Primero, la forma de tu negocio.First, the shape of your business.
La forma en que está organizado tu negocio decide dónde se reportan sus ingresos. Tres formas de organizarlo, en términos generales:How your business is set up decides where its income is reported. Three ways a business can be set up, in general terms:
Esquema general. Lo que aplica a tu negocio se confirma con sus propios documentos.A general outline. What applies to your business is confirmed from its own documents.
Lo que cambia en cada caso.What changes in each case.
Información general del IRS, no una determinación sobre tu negocio: lo que aplica depende de cómo está organizado y de sus documentos.General IRS information, not a determination about your business: what applies depends on how it is set up and on its documents.
- Dueño único o contratistaSole proprietor or contractor
Los ingresos y gastos del negocio se reportan en el Anexo C (Schedule C), y el resultado pasa a tu Formulario 1040: el negocio va dentro de tu declaración personal.The business’s income and expenses go on Schedule C, and the result flows to your Form 1040: the business is part of your personal return.
Con ganancias netas de $400 o más, por lo general también se calcula el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, en el Anexo SE.With net earnings of $400 or more, self-employment tax is generally figured as well, on Schedule SE.
Trabajo independiente y 1099Self-employed and 1099- SociedadPartnership
La sociedad presenta una declaración propia, separada de la de sus socios, con otros formularios y otras fechas.The partnership files a return of its own, separate from its partners’, with different forms and dates.
Si eres socio de una sociedad que tiene un negocio, para el IRS por lo general también trabajas por tu cuenta y, como persona, puedes tener que hacer pagos estimados si esperas deber $1,000 o más.If you are a partner in a partnership that carries on a business, the IRS generally treats you as self-employed too, and as an individual you may need to make estimated payments if you expect to owe $1,000 or more.
- CorporaciónCorporation
La corporación presenta su propia declaración, como contribuyente aparte de sus dueños.The corporation files its own return, as a taxpayer separate from its owners.
Sus reglas también son otras: por ejemplo, una corporación por lo general debe hacer pagos estimados si espera deber $500 o más, no $1,000 como las personas.Its rules differ too: for example, a corporation generally has to make estimated payments if it expects to owe $500 or more, not $1,000 as individuals do.
Si eres accionista de una corporación S —un tipo de corporación con reglas propias—, los registros de tu declaración personal incluyen lo que recibes de ella, y como persona también puedes tener que hacer pagos estimados.If you are a shareholder in an S corporation — a kind of corporation with rules of its own — your personal return records include what you receive from it, and as an individual you may also need to make estimated payments.
- Si no sabes cuál es tu casoIf you are not sure which case is yours
Cuéntanos por WhatsApp cómo empezó tu negocio y quiénes son los dueños. Te decimos qué información hace falta para confirmarlo y si preparamos ese tipo de declaración.Tell us on WhatsApp how your business started and who owns it. We tell you what information is needed to confirm it, and whether we prepare that kind of return.
Lo que conviene tener en orden.What to keep in order.
Con registros completos, la declaración se prepara con lo que de verdad pasó en tu negocio. El IRS sugiere tener todo en un solo lugar.With complete records, the return is prepared from what really happened in your business. The IRS suggests keeping everything in one place.
IngresosIncome
- Formularios 1099-NEC, 1099-K o 1099-MISC que recibió el negocioAny Forms 1099-NEC, 1099-K or 1099-MISC the business received
- Estados de cuenta de bancos, apps de pago, procesadores de tarjetas o plataformas de ventaStatements from banks, payment apps, card processors or online marketplaces
- Cheques recibidos y otros registros de ingresosChecks received and other income records
GastosExpenses
- Recibos de gastos del negocioBusiness expense receipts
- Registro de millaje y recibos de gastos de auto, viaje o regalosMileage logs and receipts for car, travel and gift expenses
- Gastos de oficinaOffice expenses
Pagos a otras personasPayments to others
- Lo que pagaste a contratistas u otras personas por su trabajoWhat you paid contractors or other people for their work
- Si tienes empleados, tus registros de nómina y de impuestos sobre la nóminaIf you have employees, your payroll and employment tax records
Bienes y antecedentesProperty and history
- Compras de equipo, vehículos u otros bienes del negocioPurchases of equipment, vehicles or other business property
- Los pagos estimados del añoThe year’s estimated tax payments
- Declaraciones de años anterioresReturns from prior years
Si pagaste a otras personas por su trabajo, es probable que tengas que presentar declaraciones informativas: pregúntanos qué aplica.If you paid other people for their work, you are likely required to file information returns: ask us what applies.
¿Tus registros están atrasados?Are your records behind?
Contabilidad y FinanzasAccounting & FinanceLos registros de un negocio tienen plazos distintos.Business records have different keeping periods.
Plazos generales del IRS. Antes de tirar algo, revisa si un banco, una aseguradora u otro acreedor te pide conservarlo más tiempo.General IRS periods. Before throwing anything out, check whether a lender, an insurer or another creditor asks you to keep it longer.
- Por lo general, 3 añosGenerally, 3 years
Los registros que respaldan una declaración se guardan hasta que termine su período de prescripción, que por lo general es de 3 años.Records that support a return are kept until its period of limitations runs out, which is generally 3 years.
- 4 años, si tienes empleados4 years, if you have employees
Los registros de impuestos sobre la nómina se guardan 4 años, contados desde la fecha límite o desde el pago, lo que sea más tarde.Employment tax records are kept for 4 years, counted from the due date or the payment date, whichever is later.
- Mientras tengas el bien, y despuésWhile you own the property, and after
Los registros de equipo y otros bienes se guardan hasta que termine el período de prescripción del año en que te deshaces de ellos: sirven para la depreciación y para calcular la ganancia o pérdida.Records for equipment and other property are kept until the period of limitations ends for the year you dispose of it: they are needed for depreciation and to figure gain or loss.
- Sin límite, si no se presentóWith no limit, if no return was filed
Si no se presentó una declaración, o si fue fraudulenta, el IRS indica guardar los registros indefinidamente.If no return was filed, or the return was fraudulent, the IRS says to keep the records indefinitely.
- En papel o digitalesOn paper or digital
Los mismos requisitos se aplican a los registros que guardas de forma electrónica.The same requirements apply to records you keep electronically.
Lo que te vamos a preguntar.What we will ask you.
Para el primer mensaje bastan tres respuestas. Los documentos vienen después.Three answers are enough for the first message. Documents come later.
- Qué hace tu negocioWhat your business does
A qué se dedica, en tus palabras.What it does, in your own words.
- Quiénes son los dueñosWho owns it
Si eres el único dueño o tienes socios.Whether you are the only owner or have partners.
- A quién le pagasWho you pay
Si tienes empleados o les pagas a contratistas.Whether you have employees or pay contractors.
Preguntas sobre impuestos de negocio.Questions about business taxes.
No necesariamente. Si trabajas por tu cuenta como dueño único o contratista, por lo general reportas tu negocio en el Anexo C de tu declaración personal.Not necessarily. If you work for yourself as a sole proprietor or contractor, you generally report your business on Schedule C of your personal return.
Depende del tipo de entidad y de su situación. Te lo confirmamos en la primera conversación, antes de pedirte documentos; si no es algo que hacemos, te lo decimos con claridad.It depends on the type of entity and its situation. We confirm it in the first conversation, before asking for documents; if it is not something we do, we tell you plainly.
Por lo general, 3 años desde la declaración que respaldan; 4 años los de impuestos sobre la nómina; y los de equipo y otros bienes, hasta que termine el período de prescripción del año en que te deshaces de ellos.Generally 3 years from the return they support; 4 years for employment tax records; and for equipment and other property, until the period of limitations ends for the year you dispose of it.
Por juntar todo en un solo lugar, como sugiere el IRS: estados de cuenta, recibos y los formularios que recibiste. Con eso vemos juntos qué falta.By putting everything in one place, as the IRS suggests: statements, receipts and the forms you received. From there we look at what is missing together.
Depende de tu situación: no cuesta lo mismo una declaración sencilla que una con negocio propio o varios años atrasados. Escríbenos por WhatsApp, te hacemos unas preguntas y te damos el precio antes de empezar.It depends on your situation: a simple return is not the same as one with self-employment or several unfiled years. Message us on WhatsApp, we ask a few questions and give you the price before starting.
Cuéntanos cómo está organizado tu negocio.Tell us how your business is set up.
Con eso te decimos qué registros reunir.From there we tell you which records to gather.
FuentesSources
- Self-employed individuals tax center — IRS (en inglés)
- Self-employment tax (Social Security and Medicare taxes) — IRS (en inglés)
- Estimated taxes — IRS (en inglés)
- Gather your documents — IRS (en inglés)
- How long should I keep records? — IRS (en inglés)
- Publication 17 (2025), Your Federal Income Tax — IRS (en inglés)
Consultadas elChecked on