¿Qué registros de impuestos guardar, y por cuánto tiempo?Which tax records should you keep, and for how long?
Guarda los registros que respaldan lo que reportas: ingresos, deducciones, créditos y comprobantes de pago. Por lo general, consérvalos hasta que venza el período de prescripción de esa declaración, que suele ser de 3 años. Algunos casos piden más tiempo.Keep the records that support what you report: income, deductions, credits and proof of payment. Generally, keep them until the period of limitations for that return runs out, which is usually 3 years. Some situations call for longer.
Cada número de tu declaración necesita de dónde salir.Every number on your return needs somewhere to come from.
El IRS indica que, aunque un preparador firme tu declaración, tú sigues siendo responsable de la exactitud de cada dato. Tus registros son lo que respalda esos datos si alguna vez hay preguntas.The IRS says that even when a preparer signs your return, you remain responsible for the accuracy of every item on it. Your records are what backs those items up if questions ever come.
Por eso, según el IRS, un buen preparador pide ver tus registros y recibos. Con registros completos, nadie tiene que adivinar.That is why, according to the IRS, a good preparer asks to see your records and receipts. With complete records, no one has to guess.
Ayuda tenerlos en un solo lugar, como sugiere el IRS, y con el mismo orden cada año: así encuentras rápido lo que necesitas.It helps to keep them in one place, as the IRS suggests, in the same order every year: that way you find what you need quickly.
Los registros básicos, según la Publicación 17.The basic records, according to Publication 17.
La Publicación 17 (2025) del IRS agrupa los registros básicos así:IRS Publication 17 (2025) groups the basic records like this:
- IngresosIncome
Salarios, dividendos, intereses y distribuciones de sociedades o corporaciones S.Wages, dividends, interest and partnership or S corporation distributions.
- Deducciones y créditosDeductions and credits
Por ejemplo, donativos, intereses hipotecarios, impuestos sobre bienes raíces y gastos de cuidado de niños.For example, charitable contributions, mortgage interest, real estate taxes and childcare expenses.
- La base de tu casa e inversionesThe basis of your home and investments
La “base” es, en palabras simples, lo que te costó algo: en una casa, el precio de compra, los costos de cierre y las mejoras. Sirve para calcular la ganancia o pérdida cuando vendes.In plain terms, “basis” is what something cost you: for a home, the purchase price, closing costs and improvements. It is used to figure gain or loss when you sell.
- Comprobantes de pagoProof of payment
Lo que muestra que de verdad pagaste lo que reportas.What shows you actually paid what you report.
Tres años, por lo general. Estas son las excepciones.Three years, generally. These are the exceptions.
Guarda cada registro hasta que venza el período de prescripción de la declaración a la que corresponde, es decir, el tiempo en que todavía se puede revisar o corregir. Una declaración presentada antes de su fecha límite cuenta como presentada en esa fecha.Keep each record until the period of limitations for the return it supports runs out, that is, the time during which it can still be reviewed or corrected. A return filed before its due date counts as filed on the due date.
- 3 años3 years
El período general de prescripción de una declaración.The general period of limitations for a return.
- 3 años o 2 desde el pago3 years, or 2 from payment
Si reclamas un crédito o reembolso después de presentar: 3 años desde que presentaste o 2 desde que pagaste el impuesto, lo que sea más tarde.If you claim a credit or refund after filing: 3 years from filing or 2 years from paying the tax, whichever is later.
- 4 años4 years
Registros de impuestos sobre la nómina, si tienes empleados: desde la fecha límite o la fecha de pago, la que sea más tarde.Employment tax records, if you have employees: from the due date or the payment date, whichever is later.
- 6 años6 years
Si no reportaste un ingreso que supera el 25 % del ingreso bruto que muestra tu declaración.If you did not report income that is more than 25% of the gross income shown on your return.
- 7 años7 years
Si reclamas una pérdida por valores sin valor o una deducción por deuda incobrable.If you claim a loss from worthless securities or a bad debt deduction.
- Sin límiteNo limit
Si no presentaste una declaración, o si la declaración fue fraudulenta.If you did not file a return, or if the return was fraudulent.
- PropiedadesProperty
Hasta que venza el plazo del año en que vendas o dispongas de la propiedad; se usan para la depreciación y para calcular la ganancia o pérdida. Tras un intercambio no gravable, guarda los registros de la propiedad anterior y de la nueva.Until the period runs out for the year you sell or dispose of the property; they are used for depreciation and to figure gain or loss. After a nontaxable exchange, keep records for both the old and the new property.
Empieza por la copia de tu declaración.Start with a copy of your return.
Guarda una copia de cada declaración que presentes. Si la perdiste, puedes pedir una copia al IRS con el Formulario 4506.Keep a copy of every return you file. If you lost one, you can request a copy from the IRS with Form 4506.
Guarda también la copia C de tus Formularios W-2 hasta que empieces a recibir beneficios del Seguro Social.Also keep Copy C of your Forms W-2 until you begin receiving Social Security benefits.
Para años en los que no presentaste, tu información de salarios e ingresos se puede pedir con una transcripción del IRS.For years you did not file, your wage and income information can be requested through an IRS transcript.
¿Te faltan registros de algún año?Missing records for a year?
Dinos de qué año te faltan papeles y qué sí conservas. Empezamos por ahí.Tell us which year is missing paperwork and what you still have. We start from there.
FuentesSources
- How long should I keep records? — IRS (en inglés)
- Publication 17 (2025), Your Federal Income Tax — IRS (en inglés)
- Gather your documents — IRS (en inglés)
- Topic no. 254, How to choose a tax return preparer — IRS (en inglés)
- Filing past due tax returns — IRS (en inglés)
Consultadas elChecked on