¿Qué cambia cuando ganas dinero por tu cuenta?What changes when you earn money on your own?
Para el IRS, por lo general trabajas por tu cuenta si eres contratista independiente, dueño único o tienes tu propio negocio, aunque sea de medio tiempo o por aplicación. Con ganancias netas de $400 o más, por lo general debes declarar, puede aplicar el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia y, normalmente, pagas durante el año con pagos estimados.For the IRS, you are generally self-employed if you are an independent contractor, a sole proprietor or otherwise in business for yourself, even part-time or through an app. With net earnings of $400 or more you generally have to file, self-employment tax may apply, and you normally pay during the year through estimated payments.
Para el IRS, trabajas por tu cuenta si…For the IRS, you are self-employed if…
Cualquiera de estos casos, por lo general, aunque también tengas un empleo con W-2.Any of these, generally, even if you also have a W-2 job.
- Eres contratista independienteYou are an independent contractor
Te pagan por un trabajo o servicio sin ser empleado de quien te paga.You are paid for work or a service without being the payer’s employee.
- Eres dueño únicoYou are a sole proprietor
Eres el único dueño de tu negocio; sus ingresos y gastos van en el Anexo C.You are the only owner of your business; its income and expenses go on Schedule C.
- Eres socio de una sociedadYou are a partner in a partnership
Eres miembro de una sociedad que realiza una actividad comercial o de negocio.You are a member of a partnership that carries on a trade or business.
- Trabajas para ti de otra formaYou are in business for yourself another way
Incluye el trabajo de medio tiempo y el trabajo por aplicación o plataforma.This includes part-time work and app-based or platform work.
Dos anexos, una sola declaración.Two schedules, one return.
Anexo C (Schedule C)Schedule C
Reporta los ingresos y los gastos de tu negocio o de tu trabajo por aplicación. El resultado es tu ganancia o pérdida neta.Reports the income and expenses of your business or app-based work. The result is your net profit or loss.
Anexo SE (Schedule SE)Schedule SE
Usa ese resultado para calcular el impuesto de Seguro Social y Medicare. Se requiere, por lo general, con ganancias netas de $400 o más.Uses that result to figure Social Security and Medicare tax. It is generally required with net earnings of $400 or more.
Formulario 1040Form 1040
La ganancia o pérdida neta pasa a tu declaración personal (1040 o 1040-SR). En algunos casos, las pérdidas tienen límites.The net profit or loss flows to your personal return (1040 or 1040-SR). In some cases, losses are limited.
Seguro Social y Medicare, cuando eres tu propio jefe.Social Security and Medicare, when you are your own boss.
Es aparte del impuesto sobre el ingreso y se calcula por separado, en el Anexo SE.It is separate from income tax and is figured separately, on Schedule SE.
- La tasaThe rate
15.3 % en total: 12.4 % corresponde al Seguro Social y 2.9 % a Medicare.15.3% in total: 12.4% is for Social Security and 2.9% for Medicare.
- Un límite que depende del añoA limit that depends on the year
La parte de Seguro Social solo se aplica hasta cierto monto de ingresos combinados; Medicare se aplica a todas tus ganancias netas. La página del IRS consultada da ese límite solo para 2024, así que no lo repetimos: confírmalo para tu año.The Social Security part only applies up to a certain amount of combined earnings; Medicare applies to all your net earnings. The IRS page we checked gives that limit only for 2024, so we do not repeat it here: confirm it for your year.
- Una deducción relacionadaA related deduction
La parte que equivale a lo que pagaría un empleador se puede deducir al calcular tu ingreso bruto ajustado. Esa deducción afecta solo el impuesto sobre el ingreso, no el de trabajo por cuenta propia.The portion that matches what an employer would pay can be deducted when figuring your adjusted gross income. That deduction affects income tax only, not self-employment tax.
El impuesto se paga mientras ganas, no solo al final.Tax is paid as you earn, not only at the end.
Si esperas deber $1,000 o más al presentar tu declaración, por lo general debes hacer pagos estimados. Cubren el impuesto sobre el ingreso y otros, como el de trabajo por cuenta propia.If you expect to owe $1,000 or more when you file, you generally have to make estimated payments. They cover income tax and other taxes, such as self-employment tax.
Se calculan con la hoja de trabajo del Formulario 1040-ES, que pide los datos de tu declaración del año anterior. Si una fecha cae en fin de semana o día feriado, el pago hecho el siguiente día hábil se considera a tiempo.They are figured on the Form 1040-ES worksheet, which asks for last year’s return. If a due date falls on a weekend or holiday, a payment made the next business day is on time.
Si además tienes un empleo, puedes aumentar la retención de tu sueldo con el Formulario W-4 en lugar de hacer pagos estimados.If you also have a job, you can raise the withholding from your pay with Form W-4 instead of making estimated payments.
Lo que conviene llevar durante el año.What to keep track of during the year.
El IRS sugiere tener todo lo que necesitas para declarar en un solo lugar. Para el trabajo por tu cuenta, eso suele incluir:The IRS suggests keeping everything you need to file in one place. For self-employment, that usually includes:
IngresosIncome
- Formularios 1099 que recibasAny 1099 forms you receive
- Estados de cuenta de bancos, apps de pago, procesadores de tarjetas o plataformasStatements from banks, payment apps, card processors or online marketplaces
- Cheques que recibisteChecks you received
GastosExpenses
- Recibos de gastos de viaje, regalos y autoReceipts for travel, gift and car expenses
- Registro de millajeA mileage log
- Gastos de oficinaOffice expenses
PagosPayments
- Pagos de impuesto estimado que hayas hechoEstimated tax payments you made
- Otros registros de ingresos y gastos del negocioOther business income and expense records
Si tú le pagaste a otras personas por su trabajo, es muy probable que también tengas que presentar declaraciones informativas.If you paid other people for their work, you are most likely required to file information returns too.
Dudas frecuentes sobre el trabajo por tu cuenta.Common questions about working for yourself.
Puede que sí. Por debajo de $400 de ganancias netas, otras reglas de las instrucciones del Formulario 1040 todavía pueden exigir que presentes una declaración.You might. Below $400 of net earnings, other rules in the Form 1040 instructions may still require you to file.
Tus propios registros cuentan: estados de cuenta, apps de pago y cheques recibidos. El IRS indica que el ingreso cuenta para tus impuestos aunque no llegue un 1099-K por él.Your own records count: statements, payment apps and checks received. The IRS says income is taxable even if no 1099-K arrives for it.
Puede haberla. Según el IRS, por lo general la mayoría la evita si debe menos de $1,000 después de retenciones y créditos, o si pagó al menos el 90 % del impuesto del año o el 100 % del impuesto del año anterior, lo que sea menor. Hay reglas distintas para agricultores, pescadores y ciertos contribuyentes de ingresos altos.There can be. According to the IRS, most taxpayers generally avoid it if they owe less than $1,000 after withholding and credits, or paid at least 90% of the current year’s tax or 100% of the prior year’s tax, whichever is smaller. Different rules apply to farmers, fishermen and certain higher-income taxpayers.
Sí. Tu salario y tu ingreso por cuenta propia van en la misma declaración, cada uno en su lugar. La guía sobre W-2 y 1099 lo explica paso a paso.Yes. Your wages and your self-employment income go on the same return, each in its own place. The W-2 vs 1099 guide explains it step by step.
¿Trabajas por tu cuenta?Do you work for yourself?
Cuéntanos a qué te dedicas y cómo te pagan tus clientes; con eso armamos tu lista de registros.Tell us what you do and how your clients pay you; from there we put together your list of records.
FuentesSources
- Self-employed individuals tax center — IRS (en inglés)
- Self-employment tax (Social Security and Medicare taxes) — IRS (en inglés)
- Estimated taxes — IRS (en inglés)
- Gather your documents — IRS (en inglés)
- Get ready to file your taxes — IRS (en inglés)
Consultadas elChecked on